El sistema financiero ante las exigencias de Estados Unidos

Cinco preguntas sobre la ley Fatca

Las entidades que no acaten la norma de EU verán cerradas las puertas del mayor centro financiero del mundo.

En enero de 2014 entra en aplicación la ley Fatca de Estados Unidos (EU), norma que tiene grandes implicaciones para el sector financiero internacional, que debe transformar sus procesos para adaptarse a las exigencias de la principal economía del mundo. Se trata de una ley compleja, calificada en algún caso como “imperialismo financiero”, y que genera dudas hasta en los mismos banqueros.

¿Qué es la ley Fatca?

La Ley para el Cumplimiento Fiscal de las Cuentas en el Extranjero (Fatca, por sus siglas en inglés), aprobada en 2010 por EU, obliga a las instituciones financieras extranjeras a brindar información al Gobierno de EU sobre las cuentas que manejen de las consideradas “personas estadounidenses”. Su aplicación será a partir del 1 de enero de 2014.

El objetivo de EU es detectar a los contribuyentes que tienen cuentas en el extranjero para, finalmente, combatir la evasión fiscal.

¿Cómo afecta la ley a las entidades panameñas?

Deben adaptar sus procesos, sus plataformas y capacitar a su personal para cumplir con la exigencia de la ley. De sus clientes actuales, deben identificar a quiénes son “personas estadounidenses” y a los nuevos clientes les deben preguntar si lo son.

Además, las entidades tendrán que asumir los costos de la adaptación, algo que ha sentado mal en todo el mundo.

¿Quién es ´persona estadounidense´ y cómo le afecta la ley?

“Persona estadounidense” puede ser un ciudadano de EU o un extranjero residente en dicho país, incluyendo a individuos con padres nacidos en EU, con doble nacionalidad, aun cuando viva fuera de EU y no tenga intención de vivir allí; un individuo con residencia legal en EU (´green card´); individuos nacidos en EU; y personas que hayan estado presentes en EU durante seis meses en los últimos tres años.

Aunque la política de cada institución financiera puede variar, cuando estas detectan una cuenta perteneciente a una “persona estadounidense” deberían solicitarle autorización para compartir la información con las autoridades estadounidenses. En caso de que el cliente se niegue, el banco o entidad financiera lo debería reportar.

¿Están obligadas las entidades a acatar una ley de EU?

En teoría no, pero en la práctica no les queda otra alternativa. Las entidades que no certifiquen el cumplimiento de las exigencias de Fatca quedarían impedidas para hacer transacciones con EU, el mayor centro financiero del mundo. En el sistema bancario actual, todos los bancos trabajan con corresponsales en EU.

Además, a las entidades que no cumplan la ley de manera diligente se les aplica una retención del 30% en los pagos que perciban procedentes de EU.

Otros grandes bloques económicos como la Unión Europea están estudiando la creación de normas similares, de manera que los bancos del resto del mundo están prácticamente obligados a adaptarse.

¿Están ya preparadas las entidades locales?

Rolando de León, de la Asociación Bancaria de Panamá, dijo que cada institución ha tomado las medidas necesarias para asegurarse de que los mecanismos funcionen en debida forma.

Una de las fechas clave es el próximo 15 de julio, cuando EU abre el proceso de certificación de bancos que cumplen con Fatca. Las entidades deben sellar un acuerdo con el Internal Revenue Service (IRS, el equivalente a la Autoridad Nacional de Ingresos Públicos) para incluirse en la plataforma de Fatca. No obstante, la intención de los banqueros es que el Gobierno panameño negocie con el IRS la entrada conjunta de todas las entidades panameñas al Fatca, evitando la firma de acuerdos individuales.

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